1. مقدمة:

ما هي الضريبة؟
الضريبة هي وسيلة تحصل بها الحكومات على الإيرادات لتغطية تكاليف الخدمات العامة. وتُخصص الإيرادات الضريبية عادةً لتغطية تكاليف الخدمات العامة مثل المستشفيات والمدارس والجامعات الحكومية والدفاع، وغيرها من الجوانب الحياتية المهمة.

أنواع الضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة:
لا تفرض دولة الإمارات العربية المتحدة ضريبة دخل على الأفراد ولكن تفرض ضريبة القيمة المضافة على معظم السلع والخدمات على كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد، وتُحمّل أساساً المستهلك النهائي. بالإضافة إلى ذلك، تُفرض الضريبة الانتقائية على بعض السلع التي تكون ضارة بصحة الإنسان أو البيئة، وتفرض الضريبة الشركات على صافي الدخل أو ربح الأعمال.

2. ضريبة القيمة المضافة (VAT):

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض في الدول التي تطبّق نظام ضريبة القيمة المضافة، على معظم توريدات السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها.

– *تطبيق ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة:*
تُفرض ضريبة القيمة المضافة على كل مرحلة من مراحل “سلسلة التوريد”. عموماً، يتحمل المستهلك النهائي تكلفة ضريبة القيمة المضافة، بينما تقوم الأعمال بجمع وحساب الضريبة، مما يجعلها جهة تحصيل الضرائب نيابة عن الحكومة.

مثال على تطبيق ضريبة القيمة المضافة:
تُفرض ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% على معظم السلع والخدمات في الإمارات. على سبيل المثال، إذا كان سعر المنتج 100 درهم، فإن ضريبة القيمة المضافة ستكون 5 دراهم، مما يجعل السعر الإجمالي 105 دراهم.

3. ضريبة الشركات:

ما هي ضريبة الشركات؟
ضريبة الشركات هي إحدى أشكال الضرائب المباشرة التي تُفرض على صافي الدخل أو الربح للشركات والأعمال الأخرى. في بعض الدول، يُشار إليها باسم “ضريبة دخل الشركات” أو “ضريبة أرباح الأعمال”.

قانون ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة:
أصدرت دولة الإمارات العربية المتحدة المرسوم بقانون اتحادي رقم (47) لسنة 2022 بشأن الضريبة على الشركات والأعمال، الذي يحدد الإطار القانوني لفرض وتنفيذ ضريبة الشركات الاتحادية. ويطبق على السنوات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو 2023.

أهداف ضريبة الشركات:
تهدف ضريبة الشركات إلى دعم دولة الإمارات في تحقيق أهدافها الاستراتيجية وتسريع تطويرها ونموها، بالإضافة إلى ضمان وجود نظام ضريبي شركات تنافسي يتوافق مع المعايير الدولية.

4. خدمات استشارات الضرائب:

استشارات ضريبة القيمة المضافة من Ideal System:
سيساعد فريقنا المتخصص في تقييم التأثير الكامل للضريبة في جميع مراحل عملك، ابتداءً من التفكير في أنشطة جديدة إلى عمليات الاستحواذ والتوسع الدولي والتخلص من جزء من الأعمال.

5. التزامات الضريبية:

من يخضع للضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة:
بشكل عام، تُطبق ضريبة الشركات على:
– الشركات المقيمة في الدولة والأشخاص الاعتباريين الآخرين الذين تأسست في الدولة أو الذين يتم إدارتهم والتحكم فيهم بشكل فعّال في الدولة.
– الأشخاص الطبيعيين (الأفراد) الذين يقومون بمزاولة الأعمال أو أنشطة الأعمال في الدولة.
– الأشخاص الاعتباريين غير المقيمين (الكيانات الاعتبارية الأجنبية) الذين لديهم منشأة دائمة في الدولة.

فترات تقديم الإقرارات الضريبية:
يجب على الأعمال الخاضعة للضريبة تقديم الإقرارات الضريبية للهيئة الاتحادية للضرائب بانتظام، عادةً في غضون 28 يومًا من نهاية “الفترة الضريبية”. الفترات الضريبية القياسية هي:
– ربع سنوي للشركات التي تحقق إيرادات سنوية تقل عن 150 مليون درهم.
– شهريًا للشركات التي تحقق إيرادات سنوية تزيد عن 150 مليون درهم.

6. الختام:

فوائد الامتثال الضريبي:
يضمن الامتثال بالتزامنا بالالتزامات الضريبية للشركات استمرار الأعمال بسلاسة، بالإضافة إلى المساهمة في اقتصاد الدولة والاستفادة من الخدمات العامة عالية الجودة التي تمولها الضرائب.

اتصل بنا:
للحصول على خدمات استشارات ضريبية متخصصة، يرجى الاتصال بـ Ideal System. فريقنا ملتزم بمساعدتك في التنقل في تعقيدات الامتثال وتحسين الضرائب.